Экспертиза покажет

" В моей профессии преимущественно приходится иметь дело с интеллектуальными преступлениями, а это обязывает меня с учетом постоянно изменяющегося законодательства держать руку на пульсе."

____________________________________________________________________________________________________

Беловоротничковая преступность в сфере финансовых преступлений выглядит не так шокирующе, как разбой посреди белого дня, но это как раз тот случай, когда при внешнем соблюдении приличий, нарушение закона запускает механизм, наносящий ущерб, последствия которого переоценить сложно.

Эта категория преступников умеет хорошо "заметать следы", и для того, чтобы распутать нить замысловатых финансовых схем увода денег от государства в частный карман, следователям зачастую требуется помощь эксперта. Чем выше уровень такого специалиста, тем сложнее уйти от ответственности.

Должность старшего эксперта-экономиста в следственном управлении следственного комитета России по Северной Осетии появилась более трех лет назад. Ответственная миссия была возложена на подполковника юстиции Алину Кесаеву. 20-летний опыт работы в финансовых структурах органов внутренних дел, а также навыки бухгалтерской работы не оставляют шанса нарушителям закона скрыть совершенные преступления.

- Алина Ивановна, очертите круг финансовых преступлений, которые попадают под юрисдикцию следственного управления.

- Все, что входит в понятие налоговых преступлений, невыплатой заработной платы, незаконным предпринимательством, мошенничеством, а также должностных преступлений, связанных с растратой, нецелевым использованием бюджетных средств. К нам в СУСК из налоговой инспекции попадают материалы проверок для принятия решения о возбуждении уголовного дела, где неуплата налогов юридическими лицами, превышает два миллиона рублей, физическими лицами на сумму, превышающую 600 тысяч рублей. Чтобы показать примерную картину работы, уточню, что с начала года через мою экспертизу прошло более 30 материалов. Это достаточно серьезная цифра, учитывая, что нормой на одного эксперта считается 10 экспертных заключений в год. Общая совокупная сумма неисчисленных налогов по ним исчисляется сотнями миллионов рублей. В их числе предприятие, которое не уплатило налогов более чем на 730 миллионов рублей. Материалы таких уголовных дел объемны, сейчас есть в производстве следователей уголовное дело в 1200 томах.

- В чем заключается конкретно Ваша работа как эксперта-криминалиста по экономическим вопросам?

- Моя задача - дать заключение о суммах и видах неисчисленных и неуплаченных налогах, установление сумм ущерба и пр. Мною проводятся также почерковедческие экспертизы и технические исследования документов. Это помогает установить, к примеру, факт того, кем именно вносятся в налоговую отчетность заведомо ложные сведения.

- В сознании российского обывателя в отличие от европейского или американского укрывательство налогов не воспринимается как серьезное преступление...

- И это неправильно, потому что тема налоговой политики очень важна, поскольку именно налоги являются мощным фактором воздействия на бизнес и инвестиционный климат, как в общем по стране, так и в нашей республике в частности. Все мы понимаем, что налоги - это бюджет. Другими словами, это зарплаты, социальные выплаты, экономическое развитие и многое другое. И каждый, кто скрыл налоги, работает по сути как вредитель. Вот, к примеру, сейчас в нашем управлении есть уголовное дело о неуплаченных налогах в объеме около трех миллиардов рублей.

Еще один лакомый кусок для преступников - это федеральные программы. Деньги по ним выделяются без особых сложностей и поэтому соблазн получить их, в том числе, и в обход законодательства тоже велик. Приходится констатировать тот факт, что несовершенство закона создает лазейки, которые дают возможность финансам утекать, что называется, не по назначению. Задача следствия - установить организатора , но в ходе следствия выясняется, что фирма зарегистрирована на совершенно других лиц, не имеющих отношение к неправомерным операциям. Сталкиваемся также с моментами, когда на одного учредителя открывается несколько фирм, причем, как правило, в нескольких регионах России. В настоящее время большую помощь в работе нам оказывает Росфин Мониторинг, который показывает направления денежных потоков, по которым можно установить выгодно получателя.

- Вам нравится Ваша работа?

- Она прежде всего интересна. В моей профессии преимущественно приходится иметь дело с интеллектуальными преступлениями, а это обязывает меня с учетом постоянно изменяющегося законодательства держать руку на пульсе. Зачастую денежные операции внешне выглядят законно, и надо вникнуть в суть, провести множество проверочных мероприятий, показать несоответствие законодательству, чтобы суд впоследствии не усомнился в факте совершения экономического преступления.

- Обидно бывает, когда дело, на которое потрачено время и силы, не доходит до суда?

- Конечно, обидно! И да, приходится признать, что до суда не всегда доходит. Опять же так устроена законодательная система.

- К Вам никогда не обращались с предложением выступить с законодательной инициативой, чтобы сделать закон совершенней?

- Если говорить о законодательных инициативах, то у меня есть твердое убеждение - пока государство не введет уголовную ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета, борьба с экономическими преступлениями будет идти с большим трудом.

Дзерасса КАЛОЕВА